基金公司的账务处理 基金公司的账务处理流程

大家好，今天小编来为大家解答基金公司的账务处理这个问题，基金公司的账务处理流程很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

本文目录

1. 转让基金产品会计分录
2. 公司购买货币基金如何财务处理
3. 房屋维修基金账务处理
4. 基金的分录-缴纳墙改基金怎么做帐/公司建厂房

转让基金产品会计分录

出售基金的会计分录:

借:银行存款或其他货币资金-存出投资款

贷:交易性金融资产-成本

交易性金融资产-公允价值变动(或借方)

投资收益(或借方)

同时:

公允价值变动损益转入投资收益:

借:公允价值变动损益(或贷方)

贷:投资收益(或借方)

公司购买货币基金如何财务处理

企业利用闲置资金购买货币基金，视为短期投资核算：

1、购买基金可以作为短期投资核算借：短期投资--货币基金贷：银行存款

2、收到投资收益借：银行存款贷：投资收益注：投资收益，在所得税年报附表三《投资所得（损失）明细表》第4列第17行填写。

房屋维修基金账务处理

单位购房，缴纳的维修基金，计入固定资产的房产总价值。企业住房维修基金计入房产购置成本，直接购置房产，通常用固定资产科目核算。

企业购房业务，需要先确认所购房产目的。按《企业会计准则》规定，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，应该做为投资性房地产入账。为了自用的房地产，则做为固定资产入账。

而不管是投资性房地产还是固定资产，其初始计量时都按成本模式计量，其购置成本，包括为持有房时支付的成本费用和相关税费。

因此，公司购房支付的办证契税和维修基金，应按分类计入投资性房地产-成本科目或者固定资产科目。

基金的分录-缴纳墙改基金怎么做帐/公司建厂房

缴纳新型墙体材料专项基金为建安工程成本，计入建筑安装工程费。新型墙体材料专项基金：国家为了大力推广新墙材，对使用粘土砖瓦建房者，每平米征收10元墙改基金，补贴给新型墙材厂，由建设单位缴纳,按平方收费,每平方米10元.竣工以后可以办理退费(当然还是由建设单位办理).

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